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項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)（案例一）

項(xiàng)目時間：2013-05 - 2015-08

項(xiàng)目名稱：國藥基金長期合作第三方盡調(diào)項(xiàng)目

項(xiàng)目描述：

項(xiàng)目介紹

做為國藥集團(tuán)下設(shè)基金公司長期合作的第三方，每年5-10月不定期開展醫(yī)療相關(guān)行業(yè)的盡職調(diào)查工作。

我的職責(zé)

一般對被投資單位三年一期的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控管理等情況進(jìn)行盡職調(diào)查，對財(cái)務(wù)及內(nèi)控存在的問題及缺陷進(jìn)行評估，最終出具盡職調(diào)查報告。

項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)（案例二）

項(xiàng)目時間：2014-04 - 2014-04

項(xiàng)目名稱：中國光大銀行上海分行年報審計(jì)

項(xiàng)目描述：

項(xiàng)目介紹

中國光大銀行成立于1992年8月，是中國光大集團(tuán)下屬子公司之一，是直屬國務(wù)院的部級公司，是中國改革開放的產(chǎn)物?？偛吭O(shè)在北京，是經(jīng)國務(wù)院批復(fù)并經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的金融企業(yè)，為客戶提供全面的商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。2013年12月20日，中國光大銀行在香港聯(lián)交所主板成功上市。

我的職責(zé)

項(xiàng)目外勤主管及項(xiàng)目秘書。主要負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)的了解與控制測試，識別相應(yīng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險，并提出審計(jì)意見。項(xiàng)目組進(jìn)度的把握與匯報，協(xié)助助理完成審計(jì)底稿，撰寫審計(jì)報告，底稿歸檔。

項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)（案例三）

項(xiàng)目時間：2015-09 - 2015-11

項(xiàng)目名稱：上海鼎晶生物醫(yī)藥科技股份有限公司

項(xiàng)目描述：

項(xiàng)目介紹

對新三板股改及申報提交的財(cái)務(wù)報告審計(jì)，提出審計(jì)意見。

我的職責(zé)

擔(dān)任審計(jì)助理，積極配合項(xiàng)目經(jīng)理及其他成員完成審計(jì)工作底稿的編制，參與會議，根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理的指示做好資料搜集、客戶溝通工作。

項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)（案例四）

項(xiàng)目時間：2016-10 - 2016-11

項(xiàng)目名稱：年度預(yù)算模板的更新完善

項(xiàng)目描述：

項(xiàng)目介紹

個人管轄一家預(yù)算管理制藥廠，每年需由審計(jì)人員跟進(jìn)年度預(yù)算的編制工作。安排預(yù)算編制工作之前，審計(jì)人員需總結(jié)預(yù)算模板缺陷與不足，并與子公司預(yù)算會計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理溝通征求改進(jìn)意見后根據(jù)溝通意見完善預(yù)算模板。由于整個預(yù)算模板存在公式鏈接的邏輯關(guān)系，多數(shù)表格和報表通過公式自動生成，所以整個模板修改工作具有一定的復(fù)雜性及挑戰(zhàn)性。個人發(fā)現(xiàn)預(yù)算模板的成本預(yù)算板塊只是簡單的采用產(chǎn)成品的標(biāo)準(zhǔn)BOM進(jìn)行預(yù)算，忽略半成品領(lǐng)用中間環(huán)節(jié)的影響。鑒于中藥飲片的主要中藥材原料的價格波動及有效含量影響的特殊性，半成品年初庫存及外購半成品比例對半成品領(lǐng)料時移動加權(quán)成本的影響較大，造成預(yù)算單位成本不準(zhǔn)確。為精確預(yù)算單位成本需考慮中間體移動加權(quán)成本因素，需對預(yù)算表進(jìn)行改進(jìn)。

我的職責(zé)

負(fù)責(zé)所管轄公司的年度預(yù)算模板設(shè)計(jì)及調(diào)整改進(jìn)工作。經(jīng)與子公司溝通預(yù)算成本模塊的改進(jìn)建議并得到到子公司的認(rèn)可后，個人獨(dú)立完成整個預(yù)算模板的設(shè)計(jì)與調(diào)整。修改完善后預(yù)算模板的預(yù)算單位成本比原預(yù)算模板的預(yù)算結(jié)果差異減少，在原輔料價格不變的前提下與16年實(shí)際平均單位成本趨近。同時使預(yù)算和實(shí)際的成本計(jì)算口徑一致，方便成本分析中各個單位成本因素的預(yù)算與實(shí)際比較分析。